Voit vähentää korvaamattomat sairauskulut, jotka ylittävät 7,5% mukautetusta bruttotuloksesta, jos eritellään vähennykset.
Suurin osa lääkinnällisistä vähennyksistä
Koska sinun on ylitettävä 7,5 prosentin raja, kriittinen strategia lääketieteellisten kulujen maksimoimiseksi kutsutaan "pilkkomiseksi". Ajatuksena on maksaa yhtä monta lääketieteellistä laskua vuodessa kuin mahdollista. Kun lääketieteelliset laskut vuodelta ylittävät 7,5 prosentin rajan, kaikki tämän summan ylittävät kulut ovat täysin vähennyskelpoisia.
Haluat tehdä kaikki maksut mahdollisiksi kyseisenä vuonna sen sijaan, että odottaisitte seuraavaan vuoteen, jolloin sinun on jälleen ylitettävä 7,5%. Kun ryppyjä on, käytät yleensä kahden vuoden strategiaa. Yksi vuosi maksaa kaikki mahdolliset kulut ja ota vähennykset, kun taas ensi vuonna maksat vain kulut, jotka on maksettava, koska luultavasti ei ylitä 7,5%: n rajoitusta toisena vuonna. Suunnittele etukäteen niin paljon vähennyksiä kuin mahdollista.
Sallitut lääkärikulut
Vähennyskelpoinen lääketieteellinen kustannus on mikä tahansa kustannus diagnoosin, parannuksen, lieventämisen, hoidon tai ennaltaehkäisyn tiettyyn tautiin tai hoitoon, joka vaikuttaa kehon osaan tai toimintaan. Kustannusten on oltava tietyn sairauden eikä pelkästään yleisen terveydentilan parantamiseksi. Niveltulehduksen diagnoosi laajentaa luetteloa mahdollisista sallituista lääkärin vähennyksistä. Laaja valikoima kuluja voidaan vähentää. Helppo tunnistaa kulut ovat:
- lääkärin maksut
- sairauskustannukset
- laboratoriolaskut
- reseptilääkkeitä
- terveydenhoitopalkkiot
- sairaanhoidon saantikulut
Muut kulut
Katso IRS-julkaisusta 502 täydellistä luetteloa kuluista, joita voidaan vähentää ja joita ei voida vähentää. Seuraavat vähemmän tunnetut niveltulehdukseen liittyvät lääketieteelliset kulut voivat olla vähennyskelpoisia:
- Kynsit, kärjet, hammasrattaat, kävelijä, skootteri, pyörätuoli ja muut lääketieteelliset laitteet.
- Ortopedisten kenkien ylimääräiset kulut tavallisten kenkien kohdalla.
- Ortopediset nostotuolit.
- Erityiset patja- ja vanerilevylevyt niveltulehduksen helpottamiseksi. (Tuottoja koskeva päätös 68-212)
- Adaptiiviset apuvälineet ja apuvälineet Kustannukset tai ylimääräiset kustannukset, jotka ylittävät "normaalit" kohteet, kuten lämpö- ja jääpakkaukset, kuntolaitteet, suuret pitoiset keittiövälineet, päälliset, kahvat, pukeutumis- ja uimavedet.
- Akupunktio, kiropraktikot, osteopaatit, intialaislääketieteellinen henkilö tai kristillisen tieteen harjoittajat.
- Vesihoito (vesihoito), injektio ja röntgenhoito.
- Auton tai kodin mukauttamiskustannukset rajoitettuihin kykyihin.
- Omaisuuden pääomanparannukset, kun ensisijainen tarkoitus on lääketieteellinen tarve (esimerkkejä: uima-allas, kylpytynnyrit, uimakylpy, hissi, erikoishihnat) ovat vähennyskelpoisia vain siinä määrin kuin kustannukset ylittävät kiinteistön arvon nousun. Arvonlaskenta määrittää parhaiten kodin arvon nousun. Kustannukset, jotka aiheutuvat asuinpaikan mukauttamisesta fyysisiin haittoihin, kuten ramppeja, tukipalkkeja, erikoisnauhat ja kiinnikkeet, ei oleteta lisäävän kodin arvoa ja ovat täysin vähennyskelpoisia.
- Irrotettavat kodin laitteet, kuten ilmastointilaitteet, lämmittimet, ilmankostuttimet, ilmanpuhdistimet ja porealtaat, joita käytetään sairastuneen henkilön hyväksi.
- Erityispeite - kaikki meikki lievittää lupus-ihottumien aiheuttamaa henkistä stressiä.
- Määritellyn niveltulehduksen hoidot ovat yleensä vähennyskelpoisia, koska IRS on ottanut kantaa siihen, että se ei voi tehdä tuomioita lääketieteen alalla. Maksut laillisille toimihenkilöille ovat vähennyskelpoisia, jos heidän palveluidensa tyyppi ja laatu eivät ole laittomia.
- Veden, sähkön, puhdistuksen, korjauksen, kunnossapidon ja kemikaalien pääomavarojen, kuten uima-altaan, kylpylän, lämmittimen, ilmanpuhdistimen jne. Käyttö- ja ylläpitokustannukset ovat vähennettäviä piilokustannuksia. Kaikki kustannukset ovat vähennyskelpoisia, vaikka yksikään tai vain osa pääoma-omaisuudesta ei ollut vähennyskelpoinen.
- Lääkärisi suosittelemaa painonhallintaohjelmaa niveltulehdusten stressin vähentämiseksi. Erityisruokavalioon sallitut vähennykset voidaan kuitenkin rajoittaa.
Vähentää uima-altaan kustannuksia
Jos uinti on määrätty hoidettavaksi tai fysioterapiana, kodin uima-altaan rakentamiskustannukset voivat olla osittain vähennyskelpoisia lääketieteellisin kustannuksin . Kuitenkin IRS todennäköisesti kyseenalaistaa vähennykset, koska mahdollisuus poolia voidaan käyttää virkistäytymiseen.
Jos voit osoittaa, että allas on erityisesti varustettu helpottamaan tilannettasi, eikä se yleensä ole sopiva virkistäytymiseen, IRS todennäköisesti mahdollistaa vähennyksen. Esimerkiksi IRS antoi vähennyksen altaalle, jonka osteoartriittipotilas on rakentanut. Hänen lääkäri määrättiin hoitamaan useita kertoja päivässä. Hän rakensi sisäpihan altaan, jossa on erityisesti suunnitellut portaat ja vesiterapia. Näiden ominaisuuksien vuoksi IRS totesi, että allas on suunniteltu erityisesti hoitoon.
Liiketoiminnan kulut Vs. Lääketieteellinen kulutus
Toinen 7,5 prosentin rajoitus on se, että kulut voidaan luokitella jotain muuta. Jotkut kulut ovat vähennyskelpoisia liiketoiminnan kuluina kuin sairauskuluina. Yritysten vähennysoikeuden vaatiminen ei koske 7,5 prosentin rajaa. Jos sinulla on työkyvyttömyys ja sinulla on kustannuksia, jotka ovat välttämättömiä, jotta voit työskennellä (arvonalentumiseen liittyvät työkustannukset), voit vähentää näiden kulujen liiketoiminnan vähennyksen eikä lääkärin vähennystä. Olet poissa käytöstä, jos sinulla on joko:
- Fyysinen tai henkinen vamma (esimerkiksi sokeus tai kuurous), joka rajoittaa käytännössä työntekijääsi
- Fyysinen tai henkinen vajaatoiminta (esimerkiksi näköhäiriö tai kuulovamma), joka rajoittaa olennaisesti yhtä tai useampaa suurta elämääsi, kuten manuaalisten tehtävien suorittaminen, kävely, puhuminen, hengitys, oppiminen tai työskentely
Voit vähentää arvonalentumiset liittyvät liiketoiminnan kulut, jos ne ovat:
- Sinun on tehtävä työsi tyydyttävästi
- Tavaroista tai palveluista, joita ei tarvita tai joita ei käytetä muussa kuin henkilökohtaisessa toiminnassasi
- Ei erikseen muita tuloverolakeja.
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, vähennys vaaditaan A-lomakkeellasi. Jos olet työntekijä, kulut ilmoitetaan lomakkeessasi 2106.
Ei vähennyskelvottomia kuluja
Monet kustannukset, vaikka näennäisesti liittyvät niveltulehdus terveydenhuollon, eivät nimenomaan ole vähennyskelpoisia. Yksi esimerkki on yli-the-counter-lääkkeiden kustannukset (vaikka sinulla olisi lääkärin reseptiä). Over-the-counter-lääkkeet, kuten:
- aspiriini (Bayer, Anacin jne.)
- ibuprofeeni (Advil, Motrin)
- ketoprofeeni (Orudis)
- naproksieni (Aleve)
- asetaminofeeni (tylenoli, excedriini jne.)
Kuitenkin jotkut over-the-counter ja ei-reseptiä tuotteet ovat edelleen täysin vähennyskelpoisia .
Lisäksi lääketieteellisesti määrätty marihuana, jota nykyään kutsutaan myös "lääketieteelliseksi marihuanaksi", on myös estetty olemattomasta.
Keskeiset tallenteet ja dokumentointi
Näitä lääketieteellisiä kuluja vähennettäessä ne on dokumentoitava asianmukaisesti kuitit mukaan lukien. Sinulla on oltava lääkärisi tarvitsema lääkärinne kirjallinen suositus. Kaikki kustannukset, joita pidetään henkilökohtaisina eikä lääketieteellisenä, eivät ole vähennyskelpoisia. Tämä ei saisi estää sinua vähentämästä laillisia lääketieteellisiä kuluja. Verolakeja on monimutkaisia ja jatkuvasti muuttuvia.
IRS tutkii suuria lääketieteellisiä vähennyksiä, joten muista hankkia asiantuntijaneuvonta. Lääkärin suositus ei takaa IRS-hyväksyntää. IRS voi ja kiistää lääketieteellisen välttämättömyyden kustannuksista, vaikka lääkärin suositus olisi varmuuskopio.
Tämä artikkeli ei korvaa ammattimaisia kirjanpitopalveluita. Ota yhteyttä toimivaltaiseen verovirkailijasi vastauksiin kysymyksiisi.
Richard Eustice, entinen verovirkailija yli 15 vuotta, siirtyi eläkkeelle varhaisessa vaiheessa, koska hänellä oli vammautumista nivelreumasta.
> Lähteet:
> Tulovero, jonka JKLasser; Tax Liberty, Robert C. Carlson, JD, CPA
> Verotietouden kirja, Boardroom Classics
> Kirjoitukset, Arthritis Today -lehti marras / joulukuu96