Jos sairausvakuutus on verovähennys, verovähennyksen ottaminen sairausvakuutusmaksuilla voi olla suuri vaikutus siihen, kuinka paljon velkaa Uncle Sam. Kuitenkin säännöt siitä, milloin sairausvakuutus on verovähennys ja kuinka paljon voidaan vähentää, ovat monimutkaisia. Tässä on alusta verovähennystä sairausvakuutuksesta.
Sairausvakuutus ei ole verovähennys
Et voi ottaa verovähennystä sairausvakuutuksesta, ellei maksanut sitä.
Jos joku kuten työnantaja tai hallitus maksaa sairausvakuutusmaksut, nämä palkkiot eivät ole vähennyskelpoisia. Jos työnantaja maksaa osan sairausvakuutusmaksuista ja maksat toisen osan, et voi vaatia vähennystä työnantajan maksetusta osuudesta.
Ostitko yksittäisen tai perheen sairausvakuutuksen edulliseen hoitovakuutukseen? Vakuutusta ei voida vaatia maksupääomaan, joka alensi sairausvakuutusmaksujen kustannuksia. Vaikka etukäteen maksettavaa avustusta ei voida vaatia vähennyksenä, omasta tasosta maksamasi rahasumma voi olla vähennyskelpoinen. Saat lisätietoja myöhemmin.
Et voi ottaa vähennystä sairausvakuutuksesta, jonka olet maksanut ennen veroja.
Palkkio, jonka maksat työperusteisesta sairausvakuutuksesta, tulee tavallisesti ulos palkkatilastasi ennen tuloverojen laskemista. Tämä tekee tulojesi näyttävän pienemmältä, kuten tapaa, jolla 401 (K) -eläkettä säästävä raha tekee tuloista pienemmäksi.
Koska nämä palkkiot maksettiin ennen veroja, ne ovat jo tuloverotonta; et voi vaatia niitä vähennyskelpoisin kustannuksin.
Etkö ole varma, onko sairausvakuutusmaksut otettu pois palkkatasosta ennen veroja tai verojen jälkeen? Työnantajan sponsoroimat sairausvakuutusmaksut maksetaan lähes aina verojen ennakkomaksulla, mutta kaksinkertaista tarkistamista varten voit joko pyytää palkkalistoja tai tehdä vähän matematiikkaa.
Jos palkkio maksetaan ennen veroja, rahaa ei sisälly tuloon W-2: ssä. Jos palkkio maksetaan verojen jälkeen, rahat sisällytetään tuloon W-2: ssä. Jos palkkisi ei sisällytetty W-2: n tuloihin, et voi ottaa niitä vähennyksenä, koska he ovat jo verovapaita (vaikka he olisivat maksaneet verojen jälkeen, sinun vähennyskelpoisuutesi rajoittaa, kuten jäljempänä kuvataan).
Kun sairausvakuutus on verovähennys
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, sairausvakuutusmaksut voivat olla vähennyskelpoisia.
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja ja joka ei ole oikeutettu työnantajan sponsoroimaan terveystussuunnitelmaan puolison työn välityksellä, saatat pystyä poistamaan sairausvakuutusmaksut. Et voi kirjoittaa enemmän sairausvakuutusmaksuista kuin ansainnut.
Sen sijaan, että kirjoitat sairausvakuutusmaksut muiden verovähennysten kanssa aikataulusta A, kun he ovat itsenäisiä ammatinharjoittajia, heitä pidetään tulonsiirtyminäsi ja lueteltu lomakkeen 1040 ensimmäisellä sivulla. Tämä vähentää kokonaistuloja.
Tämä tulonsiirto-tulo on jollain tavoin parempi kuin perinteinen vähennys.
- Jos et erottele vähennyksiäsi, voit silti hyötyä sairausvakuutusmaksujen tulonkorjauksesta.
- Monet vähennykset poistetaan asteittain korkeammista tulotasoista. Vähentämällä tuloja vuotuisten sairausvakuutusmaksujen määrällä voi auttaa sinua pysymään muiden vähennysten vaiheittaisen tason alapuolella.
- Monet vähennykset voidaan tehdä vain, jos ne ylittävät tietyn prosenttiosuuden tuloistaan. Mitä pienempi tulosi näyttää, sitä helpompi on ylittää tämä kynnys ja vaatia näitä vähennyksiä.
Jos maksat sairausvakuutusmaksut omalla verovirastosi rahoilla, he ovat vähennyskelpoisia.
Esimerkiksi jos olet ostanut yksittäisen tai perheen sairausvakuutuksen valtion sairausvakuutusvaihtoon tai suoraan vakuutusyhtiöltä, kuukausittaiset sairausvakuutusmaksut maksetut summat voidaan ottaa verovähennyksiksi.
Listataan tämä vähennys lääkärin kustannukseksi lomakkeen 1040 A- lomakkeessa. Kuitenkin lääkärikulujen (mukaan lukien vakuutusmaksut) vähennys on vähäinen ja vähennettävä määrä riippuu tuloista. Saat lisätietoja tästä rajoituksesta alla.
Jotkut Medicare-palkkiot ovat lääketieteellisiä kuluja, jotka voidaan vähentää, jos erität vähennykset.
Medicare B- osa, D-reseptin kattavuus ja Medigap- lisäpalkkiot lasketaan koko sairauskuluihin (voit vähentää osan sairauskuluista, jos eritellään vähennykset alla kuvatulla tavalla).
Medicare Osa A -maksut ovat hieman hankalampia. Jos olet sosiaaliturvan piiriin kuuluva, saat Medicare-osan A automaattisesti, koska sinä tai puolisosi maksoit palkka-veroja sen ollessa töissä. Tämä on useimmille, ja tässä tapauksessa ei ole mitään, mitä voit vähentää Medicare Part A: lle.
Voit kuitenkin vähentää Medicare Part A -palkkionne, mutta jos olet ja puolisosi:
- ei maksa Medicare - veroja töissäsi, ja
- sinut ei kuulu sosiaaliturvan piiriin, ja
- olet vapaaehtoisesti ilmoittautunut Medicare Part A: lle ja
- maksat kuukausittain A-palkkioita.
Sairausvakuutuksen verovähennyksen määrä on rajoitettu
Jos pystyt tekemään sairausvakuutuksen arvonalennuksen, on rajana kuinka paljon palkkioita voit kirjoittaa.
Jos otat sairausvakuutuksen lääkärikuluista vähennettynä A-luettelossa, voit vähentää vain sairauskulut, jotka ylittävät 10 prosenttia mukautetusta bruttotuloksesta (ennen vuotta 2017, tämä luku oli vain 7,5 prosenttia senioreille 65-vuotiaille ja sitä vanhemmille; se on nyt 10 prosenttia kaikille lomakkeille)
Lisää sairausvakuutusmaksut ja kaikki tukikelpoiset korvaamattomat sairauskulut, kuten omavastuu, kopiot ja yhteisrahoitus. Jos kaikki nämä yhdessä ovat yli 10% mukautetusta bruttotuloksesta, voit vähentää osan, joka ylittää 10% tuloista. Lue lisää lääketieteellisen kustannuksen vähennyksestä, mukaan lukien muut kustannukset, jotka liittyvät siihen, miten kirjataan lääketieteellisen kulut verovähennykseksi .
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja ja hakee itsenäisen ammatinharjoittajan sairausvakuutuksen vähennystä lomakkeella 1040, sinun ei tarvitse ylittää 10 prosentin merkkiä, koska kirjoitat vakuutusmaksut tulon oikaisuksi pikemminkin kuin vähennyksenä . Sinun tapauksessasi rahasto voi rajoittaa voittoa. Et voi vaatia korvausta tuloista, jotka ovat suurempia kuin tulosi.
Päivitetty Louise Norris.
> Lähteet:
> Sisäinen tulovirasto, julkaisu 502, Lääketieteelliset ja hammaslääketieteelliset kulut.