HSA: n ja HDHP: n ABC!
Mikä on terveyssäästötili?
Terveyssäästötili (HSA) on tietotyyppi, johon voit sijoittaa rahaa säästämään terveyteen liittyviä kuluja verotuksettomasti.
Voit osallistua terveydenhoitosäästötiliin vain, jos:
- on korkea vähennyskelpoinen terveyttä koskeva suunnitelma (HDHP)
- sinulla ei ole muuta lääketieteellistä vakuutusturvaa, kuten Medicare - mutta sinulla on myös muita terveyteen liittyvää kattavuutta, kuten onnettomuuksia, vammaisuutta, hammashoitoa, näönhoidon tai pitkäaikaishoidon vakuutusta.
- ei voida vaatia riippuvaksi jonkun muun verotulosta
Sekä sinä että työnantajasi voivat osallistua HSA: han. Rahoituksen kokonaismäärä ei kuitenkaan saa ylittää hallituksen asettamaa vuosittaista rajaa. Vuonna 2018 suurin maksu on 3,450 dollaria, jos sinulla on itsemääräävä kattavuus HDHP: n alaisuudessa ja 6,850 dollaria, jos sinulla on kattavuus (kaksi tai useampia ihmisiä) HDHP: n alla.
HSA: nne suorittamasi maksuosuuden on oltava käteistä; osuudet tai omaisuuserät eivät ole sallittuja. Et myöskään voi osallistua HSA: iin, kun ilmoittaudut Medicare-ohjelmaan. Voit kuitenkin säilyttää rahat HSA: ssa ja käyttää sitä maksamaan lääkärin kulut verottomina.
Jos nostat rahaa HSA: sta ilman päteviä lääketieteellisiä kuluja, maksat rahan veroista ja rangaistuksesta. HSA: n jakelumaksu, jota ei käytetä pätevien lääketieteellisten kulujen vuoksi, kasvoi 10 prosentista 20 prosenttiin vuonna 2011 Affordable Care Actin seurauksena.
Verotukselliset edut
Sisäisen tuloverolain (IRS) mukaan HSA: lla on seuraavat verotukseen liittyvät edut:
- Voit vaatia verovähennystä sinulle tai jollekin muulle kuin työnantajalle, tee HSA: lle.
- Työnantajan tekemät maksut HSA: lle voidaan jättää bruttotulojen ulkopuolelle.
- Kaikki HSA: n rahoista korot tai muut tuotot ovat verotonta.
- Rahaa, jonka otat HSA: sta, voi olla verotonta, jos käytät sitä maksamaan "päteviä" lääketieteellisiä kuluja.
- HSA: lla ei ole määräaikaa lääkärikulujen korvaamisesta. Niin kauan kuin päteviä lääketieteellisiä kustannuksia syntyi HSA: n perustamisen jälkeen, voit odottaa vuosien tai vuosikymmenien ajan ottaa rahat HSA: lta kattamaan lääkärin kustannukset (pidä kuitit, kuten tarvitset, jos IRS pyytää sinua todistaa, että sinä olet itse kärsinyt lääketieteellisiä kuluja, joista maksat itsellesi korvauksen).
- 65-vuotiaana voit ottaa rahat HSA: lta haluamaasi tarkoitukseen ilman rangaistusta. Mutta jos et käytä rahaa päteviin sairauskuluihin, maksat tuloveroa vetäytymisestä, kuten perinteisestä IRA: sta.
Löydät yksityiskohtia verotuksellisista eduista ja säännöistä (myös esimerkkejä siitä, miten HSA: t toimivat) IRS-julkaisussa 969, terveydentilastitileissä ja muissa verotuksellisissa terveystilanteissa.
Rekisteröityminen HSA: lle
Pankit, luottoliikkeet, vakuutusyhtiöt ja muut rahoituslaitokset voivat tarjota ja valvoa HSA: n tilejä. Työnantajasi voi myös olla laatinut suunnitelman, joka auttaa sinua rekisteröitymään.
Huomaa, että HSA ei ole sinun ostamasi tuote; se on säästötili, johon voit tallettaa rahaa verotuksessa.
Mikä on korkea-asteen terveyttä koskeva suunnitelma?
Jos päätät avata HSA: n, sinulla on oltava korkean vähennyskelpoisen terveyttä koskeva suunnitelma (HDHP). HDHP on eräänlainen sairausvakuutussuunnitelma, jonka on täytettävä hyvin erityiset IRS-säännöt. Vähimmäisviennin vähimmäisrajat ja enimmäispakettien rajat ovat säädöksiä, eikä suunnitelma voi antaa minkäänlaisia etuuksia kuin IRS: n ennaltaehkäisevä hoito ennen vähennysoikeutta.
Vuonna 2018 HDHP: llä on oltava vähintään 1300 dollarin vähennys yhdelle henkilölle tai 2 600 dollaria perheelle.
Suunnitelmassa ei voi olla enempää kuin yhden dollarin 6,550 dollaria, tai 13,100 dollaria perheelle. Vaadittavien vähimmäis vähennyskelpoisten ja tasapuolisten kulujen määrää tarkistetaan vuosittain inflaation huomioon ottamiseksi.
HDHP-laitteiden ylimääräiset kustannukset ovat pienemmät kuin muille suunnitelmille asetetut yleiset enimmäispakettirajoitukset . Vuonna 2014 ne olivat samoja, mutta kaava, jota käytetään kasvattamaan tasoristeisten raja-arvojen enimmäismäärää HDHP: issä, eroaa kaavasta, jota käytetään muiden suunnitelmien tasojen ylittämiseen, joten ylärajat ovat eronneet ajan myötä.
Koska ei-HDHP: issä voi olla korkeampia out-of-pocket -rajoja, HDHP: t eivät välttämättä ole suunnitelmia, joissa on alhaisin palkkio, mikä on ilmeistä, jos ostat oman kattavuutta yksittäisillä markkinoilla. Mutta jos vaihtoehtoja rajoittaa työnantaja ja yksi käytettävissä olevista suunnitelmista on HDHP, se todennäköisesti on edullisinta suunnitelmaa, jonka työnantaja tarjoaa, sillä muut käytettävissä olevat suunnitelmat todennäköisesti sisältävät etuja (kuten toimistotilojen vierailut, sen sijaan, että sinun on maksettava toimiston vierailun kokonaiskustannukset) ennen vähennystä.
Voit käyttää terveydenhoitosäästötiliäsi korvaamaan kustannukset, joita terveydenhuoltosuunnitelmasi ei kata.
Dr. Mike Määritelmä: vähennys - Vähennys on summa, jonka on maksettava jokaisen vuoden kuluttua terveydellisistä kuluista, ennen kuin vakuutuksesi alkaa maksaa. HDHP: n (johon sinun täytyy osallistua HSA: han) vähennys on vähintään 1300 dollaria yhden kattavuuden osalta ja vähintään 2 600 dollaria perheen kattavuudelle.
Ilmoittautuminen High-Deductible Health Plan -järjestelmään
Mikä tahansa yritys, joka myy sairausvakuutusta omassa maassasi, voi tarjota HDHP: n. Työnantajasi voi tarjota HDHP: n ja saatat myös löytää pätevän HDHP: n ottamalla yhteyttä valtionne, nykyisen vakuutusyhtiön tai asiamiehen tai välittäjän kanssa olevaan vaihtoon , jolla on lupa myydä sairausvakuutus omassa tilassa. Valtion vakuutusosasto voi myös pystyä antamaan tietoja pätevistä HDHP-palveluista.
Mitä ovat hyväksyttyjä lääketieteellisiä kuluja?
IRS-julkaisussa 502 määritellään pätevät lääketieteelliset kulut "sairauden diagnoosin, hoidon, lieventämisen, hoidon tai ehkäisemisen kustannuksiksi ja hoitojen kustannuksiksi, jotka vaikuttavat elimen johonkin osaan tai toimintaan." Näihin kustannuksiin sisältyvät lääkäreiden, kirurgit, hammaslääkärit ja muut lääkärit mukaan lukien näihin tarkoituksiin tarvittavia laitteita, tarvikkeita ja diagnostiikkalaitteita. "
Edullisen hoitolain ehtojen mukaisesti ei ole enää mahdollista saada verovapaan korvausta ylilääketieteen kustannuksista, ellei lääkärisi anna sinulle lääkemääräystä.
Mitkä ovat hyvät ja huonot terveydentilastitilit?
Yhdysvaltain valtiovarainministeriö kertoo, että HSA: n ja HDHP: n edut ovat:
- Ne tarjoavat turvallisuutta suojaamalla sinua korkeilta tai odottamattomilta lääketieteellisiltä laskutuksilta.
- Kattavuus saattaa olla edullisempi sairausvakuutusmaksujen alenemisen takia, koska suunnitelmat eivät tarjoa etuja ennaltaehkäisevän hoidon lisäksi, ennen kuin olet täyttänyt vähennyksen.
- Sinulla on joustavuus käyttää tilisi varoja maksamaan sairauskulut, mukaan lukien kulut, joita vakuutuksesi ei ehkä kata.
- Voit säästää rahaa tilillesi tulevien lääketieteellisten kulujen varalta.
- Voit kasvattaa tilisi sijoitustulojen kautta.
- Teet kaikki päätökset siitä, kuinka paljon rahaa saat tilillesi, säästätkö rahaa tuleviin kuluihin tai maksat nykyiset sairauskulut ja mitkä lääketieteelliset kulut maksat HSA: n varoista. Voit maksaa sairauskuluja muiden kuin HSA-varojen (esim. Verojen jälkeen) tallentamisessa, tallentaa kuitit ja maksaa itsellesi takaisin vuosia tai vuosikymmeniä myöhemmin verovapaa rahaa HSA: lta. Tällä tavoin HSA: ta voidaan käyttää hätärahastoon tai varhaiseläkkeelle.
- Voit säilyttää HSA: n vaikka muuttaisit työpaikkoja, muutat lääketieteellistä kattavuutta, muuttuasi työttömäksi, siirryt toiseen valtioon tai muutat siviilisäätyäsi. Voit antaa maksuja vain HSA: lle sen ajan, kun sinulla on HDHP-peittoalue. Mutta HSA: n rahat ovat sinun ja voivat kattaa pätevät lääketieteen kustannukset milloin tahansa tulevaisuudessa riippumatta siitä, millaista sairausvakuutusturvaa sinulla on (tai ei ole) siinä vaiheessa.
- Rahasi ovat tilillä vuosittain - ei ole "käytä tai menetä" sääntöjä
Lisäksi HSA tarjoaa sinulle kolminkertaiset verosäästöt:
- verovähennyksiä, kun osallistut tilillesi
- verotonta tuloa investoinneilla
- verovapaat nostot pätevistä sairauskuluista
Useat kuluttajajärjestöt, kuluttajavalituk- sen kustantajat mukaan lukien, ovat kritisoineet HSA: ta, koska ne tarjoavat eniten etua nuorille terveille ihmisille, joilla ei ole huollettavia ja varakkaita ihmisiä, jotka voivat säästää enemmän veroistaan.
> Lähteet:
> Sisäinen tulovirasto. Edullinen hoitolaki: Kysymyksiä ja vastauksia yli lääkkeiden ja huumeiden.
> Sisäinen tulovirasto. Internal Revenue Bulletin. Bulletin numero 2018-10 , 5. maaliskuuta 2018.
> Sisäinen tulovirasto. Julkaisu 502. Lääkärin ja hammashoitomenot .
> Sisäinen tulovirasto. Julkaisu 969 (2017) Terveyden säästötilit ja muut verohelpotusterveyssuunnitelmat.