Suurten työnantajien on tarjottava kohtuuhintainen kattavuus, mutta miten se on määritelty?
Affordable Care Actin työnantajan valtuutuksen mukaan suurilla työnantajilla (joilla on vähintään 50 työntekijää kokopäivätyöntekijänä) on tarjottava sairausvakuutus kokopäivätyöntekijöilleen (30 + tuntia viikossa) tai kohdattava taloudellinen rangaistus.
Suuri työnantajien tarjoama kattavuus on laaja, mutta työnantajan toimeksiannon noudattamiseksi kattavuuden on oltava vähäinen ja pidettävä työntekijän kannalta kohtuuhintaisena.
Vähimmäisarvo tarkoittaa vain sitä, että suunnitelma kattaa vähintään 60 prosenttia vakiopotilaiden keskimääräisistä lääketieteellisistä kustannuksista ja tarjota "huomattavaa kattavuutta" sairaalahoidon ja lääkäripalvelujen osalta (huomaa, että vähimmäisarvo ei ole sama kuin vähimmäissyvyys , mutta työnantaja vähimmäisarvoa tuottavat suunnitelmat täyttävät vähimmäisvaatimuksen vaatimukset).
Mutta kohtuuhintaisuus on subjektiivisempi, koska se riippuu suurelta osin henkilön tuloista. Miten työnantajat ja IRS määrittävät, onko suunnitelma edullinen työntekijöille?
Edullinen määritys: Työnantajat käyttävät Safe Harbor -laskelmia
IRS pitää työntekijän kattavuutta kohtuuhintaan, kunhan työntekijän osuus itsenäisestä vakuutusmaksusta ei ylitä 9,56 prosenttia työntekijän kotitalouksien tuloista vuonna 2018 (tämä prosenttiosuus on indeksoitu vuosittain inflaatioksi, ja se alkoi 9,5 prosentilla vuonna 2014 kasvoi vuosittain vuoteen 2017 mennessä ja laski sitten hieman vuonna 2018).
On tärkeää ymmärtää tämän määritelmän "itsestään" -osuutta. Kustannuksia perheenjäsenten lisäämiseksi työntekijän suunnitelmaan ei oteta huomioon, kun kohtuullinen hinta määräytyy. Kaikki tämä on se, mitä työntekijän on maksettava vain omasta kattavuudestaan. Valitettavasti perheenjäsenet eivät ole oikeutettuja palkkatukeen yksittäisillä markkinoilla, jos heillä on mahdollisuus saada työntekijän kannalta kohtuuhintainen työnantajan sponsoroima suunnitelma, riippumatta siitä, kuinka paljon perheelle voitaisiin maksaa työnantaja- sponsoroitu suunnitelma.
Tätä kutsutaan perheongelmaksi .
Joten kohtuuhintaisuus on melko yksinkertainen: jos työnantajan tarjoama kattavuus maksaa yli 9,56 prosenttia kotitalouden tuloistaan vuonna 2018, sitä ei pidetä kohtuuhintaisena. Tällöin sinulla olisi oikeus vaihtaa palkkioihin, jos haluat ostaa yksittäisen markkinasuunnitelman sen sijaan, ja työnantajasi joutuisi työnantajan toimeksiannon seuraamuksen piiriin.
Mutta miten työnantaja tuntee kotitalouden tulot? Jos työskentelet kokopäiväisesti suurelle työnantajalle ja kattavuudesi päätyy kohtuutonta verrattuna kotitalouden tuloihin, työnantajasi on koukussa rangaistuksena, joka voi olla huomattava. Työnantajilla ei kuitenkaan yleensä ole käytettävissään tietoja työntekijöiden kotitalouksien kokonaistuloista.
Tämän ongelman ratkaisemiseksi IRS luotiin kolme "turvallista satamaa" -laskentaa, joita työnantajat voivat käyttää. Niin kauan kuin työnantaja tarjoaa vähimmäisarvon kattavuutta, jota pidetään kohtuuhintaisena käyttäen yhtä turvallisen sataman menetelmistä, työnantajan ei tarvitse huolehtia mahdollisista seuraamuksista.
Turvalliset satamat
- W2 palkkaa turvallisen sataman . Tämän menetelmän käyttämiseksi työnantajan on varmistettava, että työntekijän sairausvakuutusmaksujen kokonaiskustannukset eivät koko vuoden aikana ylitä 9,56 prosenttia työntekijän W2-palkasta vuonna 2018. He voivat asettaa työntekijän palkkio-osuudet dollarin määränä palkkaa kohden tai prosenttiosuus tuloista (mikä saattaa vaihdella, jos työntekijän tulot vaihtelevat), mutta vuosien puolivälissä tapahtuneita muutoksia on rajoitettu tulojen muutosten huomioon ottamiseksi. Joten tämä menetelmä on paras työntekijöille, joilla on tasaiset palkat koko vuoden ajan.
- Maksullisen turvallisen sataman taso . Tämän menetelmän käyttämiseksi työnantaja tutkii työntekijän tuntipalkkaa suunnitellun vuoden alusta (tai alimman tuntipalkan, jonka työntekijä saa tietyn kuukauden aikana), kertoo sen 130: llä ja laskee 9,56 prosenttia siitä. Tämä tulos on enimmäismäärä, joka työntekijää voidaan vaatia maksamaan terveydenhuollosta kuukaudessa. [130 tunnin laskutoimitusta käytetään riippumatta siitä, kuinka monta tuntia työntekijä työskentelee, koska se on pienimmän määritelmän kokoaikaisesta työstä.]
Työntekijöiden palkkaturvamaksuprosentin mukaan työnantajan on vain varmistettava, että työntekijän palkkakustannukset eivät ylitä 9,56 prosenttia työntekijän kuukausipalkasta.
- Liittovaltion köyhyysrajan turvallinen satama . Tämä turvallinen satamamenetelmä johtaa siihen, että jokaiselle työntekijälle maksetaan vaadittu enimmäispalkkio, koska se perustuu liittovaltion köyhyyteen eikä jokaisen työntekijän tuloon. Tämän menetelmän käyttämiseksi työnantajan on vain varmistettava, että palkkakustannuksesi eivät ylitä 9,56 prosenttia liittovaltion köyhyyden tasosta.
Vuoden 2018 osalta liittovaltion köyhyysaste on 12 140 dollaria (yhden henkilön osalta, mikä käyttää tätä laskentaa). Joten jos työnantajasi käyttää tätä turvallista satamaa, kattavuusmaksut vuonna 2018 eivät saa ylittää 1 161 dollaria - tai 97 dollaria kuukaudessa. Tämä turvallinen satama-taso johtaa yleensä alhaisimpaan palkkatasoon, jonka työntekijöiden on maksettava kattavuudestaan, koska useimmat kokopäiväiset työntekijät ansaitsevat enemmän kuin liittovaltion köyhyyden taso.
Miten IRS tietää, minkä Safe Harbor -menetelmän työnantajani käyttää?
Työnantaja lähettää raportin jokaisen vuoden alussa IRS: n kanssa (ja lähettää sinulle kopion), josta kerrotaan edellisen vuoden aikana tarjotusta kattavuudesta. Tämä on lomake 1095-C .
Tämän lomakkeen rivillä 16 työnantaja antaa koodin selvittääkseen, mikä turvallinen satamamenetelmä (jos sellainen on). Koodit selitetään työnantajan ohjeissa lomakkeelle 1095-C : Koodi 2F tarkoittaa sitä, että W2 palkkaturvallista satamaa käytettiin; Koodi 2G tarkoittaa liittovaltion köyhyysrajan turvallista satamaa, ja 2H tarkoittaa palkkaturvamaksua.
Muita kotitalouksien tuloja ei lasketa Safe Harbor -menetelmille
Koska työnantajallasi on vain pääsy oman perheesi tuloihin, kaikki tämä otetaan huomioon, jos työnantajasi käyttää turvallista satamalaskentaa. Ja jos käytetään liittovaltion köyhyystasolla turvallista satamamenetelmää, se perustuu vain yhden henkilön köyhyyteen. Jos puolisollasi on lisätuloja, sitä ei lasketa, kun työnantaja varmistaa, että palkkasi eivät ylitä 9,56 prosenttia tuloistaan.
Työnantajilla ei ole velvollisuutta käyttää turvallista satamalaskentaa. Mutta rangaistukset työnantajan toimeksiannon noudattamatta jättämisestä ovat melko jyrkät, ja kattavuudeltaan tarjoavat työnantajat eivät yleensä halua päätyä tahattomasti tarjoamaan kattavuutta, joka ei täytä kohtuuhintaisia suuntaviivoja.
Mitä tämä kaikki tarkoittaa työntekijöille?
Jos työskentelet kokopäiväisesti suurelle työnantajalle, sinulle tarjotaan todennäköisesti sairausvakuutus, joka on suhteellisen halpa omalle kattavuudelle, sillä työnantajat yleensä haluavat varmistaa, että he noudattavat ACA: n työnantajan toimeksiantoa. Vakuutusmaksut voivat kuitenkin olla paljon suurempia, jos lisäät perheenjäseniä suunnitelmaanne, sillä työnantajilla ei ole velvollisuutta tehdä kattavuutta kohtuuhintaan vain sinulle, ei perheellesi.
> Lähteet:
> Cornell Law School, Oikeustietoinstituutti. 26 US Code 36B, Hyvityskorvaus kattavuuteen pätevän terveyttä koskevan suunnitelman mukaisesti. 36B (c) (2) (C) (i) (II).
> Terveydenhuollon ja inhimillisten palveluiden osasto, apulaispäällikkö suunnittelua ja arviointia varten. HHS: n köyhyyssuuntaviivat vuodelle 2018. 13. tammikuuta 2018.
> Sisäinen tulovirasto. Tulotapa 2017-36 .