22. joulukuuta 2017 presidentti Trump allekirjoitti lakisääteisen verolaskutus- ja työlainsäädännön (HR1). Lainsäädäntö sisältää laajoja muutoksia Yhdysvaltojen verotuskoodiin, mutta se myös sulkee piristyvän terveydenhuoltouudistusta koskevan lainsäädännön vuodeksi. Saatatte miettiä, onko GOP-veroilmoitus vaikuttava sairausvakuutukseenne, koska ACA: n kumoaminen on ollut prioriteetti republikaanien lainsäätäjille ja Trump-hallinnolle.
Verolaskelmassa ei kuitenkaan mainita useimpia säännöksiä, jotka olivat olleet osa ACA: n kumoamisyrityksiä aiemmin vuonna 2017. Se kumoaa yksittäisen toimeksiannon seuraamuksen vuodesta 2019 alkaen, mutta muun edullisen hoitolain loppu on jäljellä. Myös muut verotukseen liittyvät terveydenhuollon uudistukset, joita oli aikaisemmin ehdotettu aiemmin, kuten terveyttä säästötileihin liittyvien sääntöjen muuttaminen eivät sisälly verolaskelmiin.
Yksilöllisen toimeksiannon rangaistuksen kumoaminen
Verolaskelma kumoaa yksittäisen toimeksiantomaksun vuodesta 2019. Joten on vielä rangaistus henkilöille, jotka ovat vakuuttamattomia vuonna 2018 (tämä rangaistus arvioidaan, kun veroilmoitukset jätetään alkuvuodesta 2019). Tämä eroaa GOP: n pyrkimyksistä kumota yksittäinen valtakirjamääräinen seuraamus aiemmin vuonna 2017, koska aiemmat laskut olisi kumottu taannehtivasti. Loppujen lopuksi veroilmoitus pitää yksittäisten toimeksiantojen rangaistuksen kaikissa aiemmissa vuosina ja 2017 ja 2018.
Vuoden 2020 alussa esitetyt 2019 veroilmoitukset eivät kuitenkaan sisällä rangaistusta vakuuttamattomille.
ACA: n yksittäisen valtuutuksen kanssa ristiriidassa olevan rangaistuksen kumoaminen on jo pitkään ollut etusijalla kongressin republikaaneille, ja toimeksianto itsessään on varmasti ACA: n vähiten suosittujen määräysten joukossa. Mutta epätodennäköisyydestään huolimatta se on yksi säännöksistä, jotka mahdollistavat ACA: n paljon suosituimman taatun ongelman toimivuuden.
Takuutodistus tarkoittaa katetta, joka on annettu kaikille hakijoille riippumatta heidän sairaushistorioistaan. ACA käyttää myös muokattua yhteisöluokitusta, mikä tarkoittaa, että tietyn vakuutuksenantajan palkkiot yksittäisissä ja pienryhmämarkkinoilla eroavat toisistaan ikä, tupakan käyttö ja postinumeron mukaan. Ennen ACA: ta palkkiot perustuivat tyypillisesti esimerkiksi sukupuoleen ja terveydentilaan.
Sääntöjen muuttaminen niin, että lääketieteellinen historia ei enää vaikuta tukikelpoisuuteen tai palkkioihin, on ollut erittäin suosittua. Mutta on helppoa nähdä, miten ihmiset voivat olla houkuttelevia menemään ilman peittoa, kun he ovat terveitä, ja kirjaudu sisään, kun he ovat sairastuneita, jos he tietävät, että heitä ei voida hylätä - ja se olisi selvästi kestämätöntä. ACA: lla oli kaksi säännöstä estääkseen tämän: yksittäinen toimeksianto, joka rankaisee ihmisiä, jotka haluavat mennä ilman vakuutuksia, ja rajoitetut avoimet ilmoittautumisikkunat ja erityiset ilmoittautumisajat (eli et voi vain ilmoittautua milloin haluat).
Avoimet ilmoittautumiset ja erityiset ilmoittautumisikkunat pysyvät muuttumattomina, mikä tekee haastavaksi ihmisille odottaa, kunnes he ovat saaneet ilmoittautua yksittäisiin markkinatakuutuksiin (työnantajan tukema sairausvakuutus on jo pitkään käyttänyt avoimia ilmoittautumisjaksoja, mutta ei voi rekisteröityä heidän työnantajansa terveyttä koskevassa suunnitelmassa aina kun he pitävät).
Yksittäisen toimeksiannon kumoaminen vaikuttaa haitallisesti yksittäisiin sairausvakuutusmarkkinoihin. Kongressin budjetoimiston (CBO) hankkeet, jotka vuoteen 2027 mennessä ovat 13 miljoonaa vähemmän ihmisiä, joilla on sairausvakuutus kuin mitä olisi ollut, jos toimeksiantojen seuraamus olisi pysynyt paikallaan. Niistä 13 miljoonasta vähemmän vakuutetuista 5 miljoonalla olisi muutoin ollut kattavuus yksittäisillä markkinoilla. Ja tämä on merkittävä osa yksittäisiä markkinoita, joiden arvioidaan olevan alle 18 miljoonaa ihmistä vuodesta 2017 lähtien (perspektiivisten CBO-projektien osalta vain 2 miljoonaa 13 miljoonasta vähemmän vakuutetusta on henkilöitä, jotka olisivat muuten olleet kattavina työnantajan sponsoroimien terveyttä koskevat suunnitelmat, ja 158 miljoonaa ihmistä on katettu työnantajan sponsoroiduilla suunnitelmilla).
Ihmiset, jotka pudottavat kattavuutensa ilman toimivaltuuksia, ovat yleensä terveitä, sillä sairaat ihmiset yleensä tekevät mitä tahansa, jotta heidän kattavuutensa säilyy. Kallistuminen kohti sairaampaa riskipankkia johtaa korkeampiin palkkioihin, mikä puolestaan vie entistä terveellisempia ihmisiä pois markkinoilta.
Kaiken kaikkiaan CBO arvioi, että vakuutusmaksut yksittäisillä vakuutusmarkkinoilla kasvavat vielä 10 prosentilla vuodessa yli sen määrän, joka olisi kasvanut, jos yksittäinen toimeksianto olisi ollut voimassa.
Mutta CBO toteaa myös, että yksittäiset vakuutusmarkkinat "pysyvät vakaina lähes kaikilla maan alueilla koko tulevan vuosikymmenen ajan." Toisin sanoen he uskovat, että useimmilla maan mailla on edelleen vakuutuksenantajia, jotka tarjoavat yksilöllistä markkinoiden kattavuutta ja riittävä määrä enrollees pitää suunnitelmat vakaana. Tämä johtuu suurelta osin siitä, että ACA: n palkkioavustukset kasvavat vastaamaan palkkioita. Joten vaikka yksittäisen toimeksiannon poistaminen lisää vakuutusmaksuja, palkkioavustukset kasvavat niin paljon kuin on tarpeen, jotta nettomaksut pysyisivät kohtuullisella tasolla.
Niille, jotka saavat palkkioavustuksia, jotka sisältävät nelivuotisen perheen, ansaitsevat jopa 98 400 dollaria vuonna 2018, palkkioiden korotusta kompensoidaan suhteessa lisämäärän kasvuun. Mutta ihmisille, jotka eivät saa palkkio-avustuksia, yksittäisten markkinoiden kattavuus voi tulla entistä kelvottomammaksi tulevina vuosina. On tärkeää ymmärtää, että eläkevakuutusmaksuista ja / tai HSA: sta maksettavat osuudet (jos hankit HSA-hyväksyttyä terveyttä koskevan suunnitelman ) johtavat alhaisempaan mukautettuun bruttotulokseen (ACA-spesifinen, ei sama kuin säännöllinen MAGI) ja voi saada sinut oikeutettuun tukipalkkioihin - keskustele veroneuvojan kanssa ennen kuin olet sitä mieltä, että et ole oikeutettu tukeen.
Yleensä palkkio kasvaa yksittäisen toimeksiannon seuraamuksen poistamisen seurauksena, joka kohdistuu ihmisiin, jotka myyvät yksittäisiä markkinoita ja eivät ole oikeutettuja palkkioihin (toisin sanoen ne, jotka ovat kotitalouksien tuloja yli 400 prosenttia köyhyyden tasosta, ovat Medicaid-kattavuudessa tai perhe-ongelman vuoksi tukikelpoisia). Ja vaikka CBO-hankkeet osoittavat, että yksittäiset markkinat pysyvät vakaina useimmilla maanosilla, voi olla joitakin aloja, joilla yksittäiset markkinat yksinkertaisesti romahtavat, eikä vakuutuksenantajat tarjoa kattavuutta. Tätä olisi käsiteltävä tapauskohtaisesti, mahdollisesti liittovaltion ja / tai valtion lainsäädännön mukaan. Mutta se on tapaus, joka voi olla tai ei voi tapahtua.
Vaikutus työnantajan Sponsoroituun sairausvakuutukseen
Useimmat ei-ikääntyneet amerikkalaiset saavat sairausvakuutuksen työnantajiltaan, ja verolaskelma ei muuta mitään työnantajan sponsoroimasta sairausvakuutuksesta. Työnantajan toimeksianto pysyy voimassa , samoin kuin kaikki ACA: n erilaiset säännöt, jotka koskevat työnantajan sponsoroimia terveyttä koskevia suunnitelmia.
Eri ACA: n kumoamislaskut, joita harkittiin aiemmin vuonna 2017, kumoisivat sekä yksittäisen toimeksiannon että työnantajan toimeksiannon, mutta verolaskelma kumoaa vain yksittäisen toimeksiannon. Niin suuria työnantajia (50 tai enemmän kokopäivätyöntekijöitä) on edelleen velvollisuus tarjota sairausvakuutuksia kokopäivätyöntekijöilleen.
Mutta IRS ei enää rangaista näitä työntekijöitä, jos he eivät ylläpitää kattavuutta. Joten CBO ehdottaa, että vuoteen 2027 mennessä on noin 2 miljoonaa vähemmän työntekijöitä, joilla on työnantajan sponsoroima kattavuus kuin olisi ollut, jos yksittäinen toimeksianto olisi pysynyt paikallaan. Yleensä tämä lasku johtuu siitä, että työntekijät heikentävät työnantajansa kattavuutta, sillä työnantajien on silti tarjottava kattavuus, jotta vältetään työnantajan toimeksiannon mahdolliset seuraamukset.
HSA: n maksuosuudet ja säännöt muuttumattomina
Terveyssäästötileillä (HSA) sallitaan henkilöille, joilla on HSA-pätevää korkean vähennyskelpoisen terveydenhoitosuunnitelman (HDHP), varoja ennen veroja rahoittamaan tulevia terveydenhoitokulujaan ( tai käyttämään eläketiliä ). Republikaanilaiset lainsäätäjät ovat pitkään keskittyneet pyrkimyksiin laajentaa HSA: ta lisäämällä maksuosuuksia ja antamalla varojen käyttämiseen sairausvakuutusmaksujen maksamiseen. Viime aikoina GOP: n lainsäätäjät ovat myös pyrkineet vähentämään rangaistuskorotusta, jonka edullinen hoitolaki määräsi irtisanomisten vuoksi muulle kuin lääketieteelliselle kululle ennen ikää 65.
Jotkut tai kaikki näistä määräyksistä sisältyivät eri ACA: n kumoamislaskelmiin, jotka GOP: n lainsäätäjät pitivät vuonna 2017 . Mutta mikään niistä ei tehnyt sitä veronkevennykseen ja -työlainsäädäntöön. GOP-lainsäätäjät voivat harkita vuoden 2018 lisälainsäädäntöä muuttaa HSA: ita, mutta toistaiseksi ne ovat muuttumattomia.
Vuoden 2018 maksuosuudet ovat 3,450 dollaria henkilöille, joilla on yksi kattavuus HDHP: n alaisuudessa, ja 6,900 dollaria perheiden kattaville. Ennen 65-vuotiaille lapsille on vielä 20 prosentin rangaistus, jos rahaa ei käytetä sairauskuluihin eikä sairausvakuutusmaksuja voi maksaa HSA-varoilla, lukuun ottamatta COBRA-palkkioita, palkkioita, jotka maksetaan työttömyyden aikana , ja Medicare-osastojen A, B ja / tai D palkkiot.
Lääketieteellisten kulujen vähentäminen on helpompaa vuosina 2017 ja 2018
Lääketieteelliset kulut ovat verovähennyskelpoisia, mutta vain, jos ne ylittävät 7,5 prosenttia tuloistaan. Se oli 7,5 prosenttia, mutta ACA muutti sen 10 prosenttiin säästötoimenpiteellä. Alle 65-vuotiaita tai sitä vanhempia ihmisiä voitiin jatkaa käyttämään 7,5 prosentin kynnystä vuoden 2016 loppuun asti, mutta 10 prosentin kynnys oli potkaistunut vuodesta 2017 kaikkien verovelvollisten osalta.
Senaattori Susan Collins (R, Maine) pyrkii nostamaan veroilmoituksen kuluttajille palaamaan 7,5 prosentin kynnysarvoon. Lopulta veroilmoitus sisälsi tämän muutoksen, mutta se on väliaikainen. Vuodesta 2017 ja 2018 verovelvolliset voivat jälleen vähentää sairaanhoitokustannukset, jotka ylittävät 7,5 prosenttia heidän tuloistaan. Mutta vuodesta 2019 alkaen 10 prosentin kynnysarvoa sovelletaan, ja vain tämän rajan ylittävät lääketieteelliset kulut ovat verovähennyskelpoisia.
> Lähteet:
> Congress.gov. HR1 - Vuoden 2018 talousarvion talousarviota koskevan samanaikaisen päätöslauselman II ja V mukaista sovintoa koskeva säädös . Allekirjoitettu laki 22.12.2017.
> Kongressin budjettiosasto. Yksilöllisen sairausvakuutustoimeksiannon kumoaminen: Päivitetty arvio . Marraskuu 2017.
> Kaiser Family Foundation. Vertaa edullisten hoitolakien korvaamista koskevia ehdotuksia.
> Kaiser Family Foundation. Koko väestön sairausvakuutuksen kattavuus. 2016
> Mark Farrah Associates. Lyhyt katsaus Turbulenttiin yksittäiseen sairausvakuutusmarkkinoihin. 19. heinäkuuta 2017.