HSA tai Terveyssäästötili on erityinen verotuksellinen säästötili, jonka avulla voit maksaa ylimääräisiä sairauskuluja, kun sinulla on korkean vähennyksen omaava terveydensuunnitelma tai HDHP. Sen lisäksi, että olet älykäs tapa maksaa lääketieteellisistä kuluista, kuten vähennyksistä , copays ja coinsurance , HSAs käytetään yhä osana eläke-suunnittelu strategiaa.
Verotuksellisista eduista johtuen kuitenkin on paljon sääntöjä siitä, kuka saa aloittaa HSA: n, joka voi antaa rahaa HSA: lle ja mihin rahaa voidaan käyttää. Jos et noudata sääntöjä, menetät verotukselliset edut ja veloitat ylimääräisiä rangaistuksia.
Miten HSA laskee verot?
Jos hallitset HSA: ta oikein ja noudatat kaikkia IRS-sääntöjä, HSA-rahat ovat:
- Ei veroteta, kun ansaitset sen ja laitetaan se HSA: han.
- Ei veroteta, kun se kasvaa.
- Ei veroteta, kun otat sen HSA: sta maksamaan sairauskulut.
Näin se toimii. HSA: nne asettamat rahat ovat verovähennyskelpoisia. Jos työnantaja osallistuu HSA: nne, sitä rahaa ei lasketa tuloksi, joten et myöskään maksa veroja sille.
HSA: n korko- ja sijoitustulot kasvavat verotuksellisesti, kuten ne tekevät IRA: ssa. Koska et maksat vuosittain tuloveroa kiinnostuksesta, pidät enemmän kyseisestä korosta tilillä, ja tili kasvaa nopeammin.
Jos otat rahaa HSA: lta maksamaan pätevistä lääketieteellisistä kuluista, sinun ei tarvitse maksaa tuloveroa sille. Kuitenkin, jos otat rahaa HSA: lta, mutta älä käytä sitä lääketieteellisiä kuluja varten, sinun on maksettava siitä tuloveroa ja 20 prosentin rangaistus (tämä on ollut 10 prosenttia, mutta edullinen hoitolaki korotti sitä 20 prosenttiin).
Kun olet ottanut 65 vuotta vanha, säännöt ovat hieman erilainen. Jos olet Medicare , et voi enää osallistua HSA: han. Voit silti käyttää HSA: ssa tallennettuja rahaa. Toisin kuin ennen 65-vuotiaasi, voit viettää HSA-rahansa mitä tahansa haluat, eikä sinulla ole 20 prosentin rangaistusta. Sinun on kuitenkin maksettava tulovero HSA: n peruutuksista, joita ei käytetä sairauskuluihin. Jos otat rahaa HSA: stasi ja käytät sitä päteviin sairauskuluihin , et maksa säännöllisesti tuloveroja sille; se on täysin verotonta.
Kuka voi saada HSA: n?
Sinulla on oikeus aloittaa ja osallistua HSA: han, jos täytät kaikki nämä vaatimukset:
- Olet saanut kattavan pätevän HDHP: n (tämä tarkoittaa korkeaa vähennyskelpoista terveyttä koskevaa suunnitelmaa, joka täyttää IRS: n HSA-hyväksyttyjen suunnitelmien mukaiset vähennyskelpoiset ja out-of-pocket -vaatimukset ja jotka eivät kata ennalta ehkäisevää hoitoa, ennen kuin vähennyskelpoiset olet täyttänyt - maksat toimiston vierailut kokonaiskustannuksina, ei pelkästään kopioksi , ennen kuin olet tavannut vähennyksen).
- Sinulla ei ole ylimääräistä, perinteisempää sairausvakuutusturvaa.
- Et ole Medicare.
- Kukaan muu ei voi vaatia sinulta riippuvuutta veroilmoituksestasi.
- Sinulla ei ole yleistä tarkoitusta
Kuinka rahaa siirtyy HSA: lle?
Voit myydä rahaa HSA: han itse, työnantajasi voi osallistua rahaa HSA: han tai joku muu voi osallistua rahaa HSA: han. Kuitenkin koko vuosittainen maksuosuus sinun HSA on rajoitettu. Rajat muuttuvat vuosittain ja vaihtelevat iän mukaan ja onko sinulla itsenäistä HDHP-kattavuutta tai perheen kattavuutta.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| Itsevarma kattavuus alle 55-vuotiaana | $ 3,400 | $ 3.450 |
| Perheikäisyys alle 55-vuotiaana | $ 6.750 | $ 6.850 |
| Itsenäinen kattavuus 55+ | 4 400 dollaria | 4 450 dollaria |
| Perheikäisyys 55+ | $ 7.750 | $ 7.850 |
Jos HDHP-sairausvakuutustesi kattaa työnsä, työnantajasi voi maksaa maksuja HSA: lle.
Lisäksi monet työnantajat asettavat palkanlaskennan vähennykset, jotta voit helposti osallistua jokaisen palkkatulon osuuteen suoraan HSA: han. Kun HSA: n maksuosuudet tehdään tällä tavalla, vältät sekä tulovero- että palkkasumma (FICA), kun taas HSA: n ei-palkkasummaosuudet ovat vähennyskelpoisia ainoastaan tuloverotuksessa.
Jos sairausvakuutus ei ole työnteon kautta, työnantajasi ei todennäköisesti osallistu. Tässä tapauksessa useimmat ihmiset tekevät automaattisesti kuukausittaiset maksut HSA: lle. Rahoituslaitoksesi voi kuitenkin myös maksaa kertakorvauksen HSA: lle, jos haluat tämän lähestymistavan.
HSA: n varojen on oltava HSA: n säilytysyhteisön kanssa, joka voi olla pankki, luotto-osuus tai välitys. Vaihtoehtona saada rahat välityspankkiin tarkoittaa sitä, että se voidaan sijoittaa osakemarkkinoille, jos valitset kyseisen vaihtoehdon, ansaitsemaan sijoitustuottoja pikemminkin kuin yksinkertaisen koron sijasta (investoinnit ovat vaarassa, minkä vuoksi jotkut suosivat alempia tuottoja - ja alhaisempi riski - jotka liittyvät HSA: n varojen pitämiseen pankissa tai luottoyhtiössä).
Voit ehkä rahoittaa HSA: n jakauman perinteisillä tai Roth IRA: lla. IRA: n toimitsijamiehen on toimitettava jakelu suoraan HSA: n haltijaan ja se sallitaan vain kerran elämässäsi. Lue lisää tästä IRS-julkaisusta 969 tai talousneuvojanne.
Kuten oman IRA: nkin kanssa, voit osallistua HSA: iin seuraavan vuoden 15 huhtikuuta. Jos sinulla oli esimerkiksi HDHP-kattavuus vuonna 2017, mutta se ei ole maksanut vuoden 2017 HSA-maksuosuutta loppuun mennessä, voit maksaa lisämaksun 2017, kun valmistat veroasi 15. huhtikuuta 2018.
Mitä voin käyttää HSA-rahaa?
Rahasi HSA: ssa on sinun. Voit käyttää sitä mitä haluat. Jos kuitenkin haluat välttää maksamasta tuloverotusta ja rangaistuksia, lähetät vain HSA: n jakelun maksamaan oikeutetuista lääketieteellisistä kuluista .
Tukikelpoisia sairauskuluja ovat sairausvakuutusmaksut, joita ei voida maksaa, mutta jotka voidaan ottaa vähennyksenä liittovaltion tuloveroista. Katso koko luettelo IRS-julkaisusta 502 , mutta tässä on synopsis:
- Sinun sairausvakuutus vähennetään, yhteisvastuut ja yhteisrahoitus.
- Reseptilääkkeet. Over the Counter-lääkettä, kuten Tylenol, ei ole hyväksyttävää, ellei sinulla ole lääkemääräystä. Lääketieteellinen marihuana ei ole oikeutettu, vaikka sinulla on lääkemääräys ja onko se laillistettu.
- Hammashoitoon liittyvät kulut, kuten hampaiden puhdistus, ehkäisevä hoito ja täytteet. Kuitenkin puhtaasti kosmeettinen hammaslääketiede, kuten hampaiden valkaisu ei ole hyväksyttävää .
- Silmätarkastukset, näön korjausleikkaus, lasit, piilolinssejä ja piilolinssejä, kunhan lasit tai kontaktit käytetään lääketieteellisistä syistä, kuten näkökorjaus.
- Imetys tarvikkeita.
- Diabeettiset tarvikkeet.
- In vitro lannoituskulut.
- Vaihtoehtoinen lääketieteellinen hoito sairausvakuutus ei välttämättä kata, kuten akupunktiohoitoja, kiropraktiikkahoidon ja lääketieteellisen hoidon, jonka Christian Science -asiantuntija tarjoaa.
- Palkkio on COBRA- sairausvakuutuksen jatkaminen , puolison sairausvakuutus tai huollettavien sairausvakuutus.
- Palkkio on pitkäaikaishoidon vakuutusta (rajoissa).
- Palkkio on sairausvakuutus, kun saat valtion työttömyyskorvausta.
- Jos olet 65-vuotias tai vanhempi, Medicare-osastojen A, B ja D palkkio tai Medicare Advantage. Medicare-täydennysvakuutus (Medigap) ei kuitenkaan ole tukikelpoinen kustannus.
Vaikka HSA on teknisesti yksilöllinen tili, voit käyttää sitä myös puolison ja verovelvollisten kelvollisten sairauskulujen maksamiseen.
Joissakin tapauksissa voit ottaa verovapaata jakelua HSA: lta maksamaan sairausvakuutusmaksut. Säännöt ovat kuitenkin tiukkoja ja sallitaan vain seuraavissa tilanteissa:
Mitä muuta tarvitsen tietää?
Sinun on tehtävä lisämaksu, lomake 8889 , joka vuosi sinä, työnantajasi tai joku muu osallistuu HSA: han. Vaikka kukaan ei voinut osallistua HSA: hansi, sinun on esitettävä lomake 8889, jos vedät rahasi HSA: lta.
Pankki tai välitys, jota käytät HSA: n säilytysyhteisönä, lähettää sinulle vuosittain kaksi verolomaketta. Lomake 5498-SA näyttää HSA: n maksut vuodelle. Lomake 1099-SA näyttää nostot HSA: lta vuodelta (jos sinulla olisi ollut).
Sinun on tallennettava riittävä dokumentaatio, jonka käytit HSA: n nostot kelvollisista sairauskuluista. Jos IRS tarkastelee paluuta, saatat joutua tuottamaan esimerkiksi lääkärin laskut, sairausvakuutuksen selityksiä etumuotomuotoista ja kuitit esimerkiksi piilolinssiratkaisuista ja Band-Aidsista.
Ajattele pelaamista järjestelmä hyppäämällä HDHP: hen muutaman kuukauden ajan, joten voit osallistua koko vuoden verotonta rahaa HSA: han vain hyppäämällä HDHP: n muutaman kuukauden kuluttua? Älä vaivaudu. IRS: llä on testausjakso, joka kestää vuoden joulukuusta, jonka olet ottanut vähennyksen koko seuraavan vuoden aikana. Jos et pidä kattavuutta korkealla vähennyskelpoisella terveystoimintasuunnitelmalla koko testausjakson ajan, menetät verotuksellisen edun ja saatat joutua maksamaan rangaistuksen. Kuitenkin, jos aiot ylläpitää HDHP-kattavuutta, sinun ei tarvitse huolehtia testausjaksosta.
Joten, jos olet kirjoittanut HSA-hyväksyttyyn suunnitelmaan joulukuussa 2017 ja sinulla on edelleen HSA-hyväksytty suunnitelma koko 2018, voit saada koko 2017 ja 2018 maksut HSA: lle. Mutta jos lopetat HDHP: n ilmoittautumisesi puoliväliin vuonna 2018, sinun on lisättävä summa, jonka olet antanut HSA: lle vuoden 2017 ensimmäisillä 11 kuukaudella, 2018-tuloonne ja 10 prosentin lisäveroa.
Republican Health Care Reform ja HSAs
Tasavallan lainsäätäjät ja Trumpin hallinto aikovat kumota ja korvata ACA: n vuonna 2017, vaikka tämä ei tapahtunut. Toistaiseksi kumotun ACA: n ainoa osa on yksittäinen toimeksianto, ja kumoaminen ei ole voimassa vuoteen 2019 saakka .
Mutta suurin osa republikaanisista ACA: n korvaavista ehdotuksista vaatii yhä enemmän huomiota HSA: eihin, mukaan lukien korkeammat maksuosuudet, tukikelpoisuussuositusten lieventäminen sen suhteen, kuka voi maksaa maksuja ja verohyvitykset auttaakseen ihmisiä rahoittamaan HSA: ita. HSA-sääntöjä ei ole nyt muutettu, mutta ne ovat ehdotuksia, joita voitaisiin vielä harkita tulevaisuudessa.
Lähteet:
HealthCare.gov Lue edullinen hoitolaki.
Sisäinen tulovirasto. Sisäinen tulotiedote 2018-10 . 5. maaliskuuta 2018.
IRS-julkaisuja 969 ja 502.
26 US Code § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> US Department of Treasury Resource Center FAQ. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx