Kyllä, jos työskentelet pienen työnantajan puolesta; Ehkä tulevaisuudessa muuten
Edullinen hoitolaki edellyttää vain työnantajia tarjoamaan sairausvakuutusetuuksia - työntekijöille, jotka työskentelevät vähintään 30 tuntia viikossa - jos heillä on vähintään 50 työntekijää . Yhdysvalloissa 96 prosenttia työllistää kuitenkin alle 50 työntekijää, joten heidän ei tarvitse tarjota työntekijöilleen terveydellisiä etuja.
Monet heistä tietenkin. Transamerican terveyskeskuksen elokuussa 2015 tekemän tutkimuksen mukaan sairausvakuutusetuuksia tarjotaan 61 prosentilla alle 50 työntekijän yrityksistä (vaikka tämä saattaa olla suuri arvio, riippumattoman liiketoiminnan kansallisen liittojen analyysi osoitti, että vain 29 prosenttia alle 50 työntekijän yrityksistä tarjosi kattavuutta vuonna 2015).
Pienyritysten sairausvakuutussuunnitelmat ovat saatavilla kaikissa valtioissa, ja alle 25 työntekijän työnantajat voivat saada pienyritysten terveydenhuollon verohyvityksen työntekijän keskitulosta riippuen ja kuinka paljon palkkioita maksaa työnantaja.
Mutta entä ihmiset, jotka työskentelevät kaikilla pienyrityksillä, jotka eivät tarjoa sairausvakuutusetuuksia? Heidän on käytettävä yksittäisiä sairausvakuutusmarkkinoita, joilla he voivat ostaa sairausvakuutusvaihtoa tai vaihdon ulkopuolelta (avustukset eivät ole saatavilla pörssin ulkopuolella).
Työnantajan korvaus sallittu vuodesta 2017
Yksittäisten markkinoiden (pörssissä tai pörssissä) ostettujen suunnitelmien mukaan enrollee on työnantajan sijaan vastuussa palkkioiden maksamisesta, vaikka avustukset (jotka ovat itse asiassa verohyvityksiä ) ovat saatavissa pörssiin, jotka ovat oikeutettuja heidän tuloistaan.
Mutta aikaisemmat ACA: n täytäntöönpanoasetukset kieltävät työnantajat korvaamasta työntekijöitä yksittäisille markkinavakuutuksille.
Tämä muuttui vuodesta 2017 lähtien 21st Century Cures Actin alla (lisätietoja alla), mutta katsotaan, miten sääntöjä tulkitaan ennen vuotta 2017:
ACA jätti tämän kysymyksen jonkin verran avoimeksi tulkinnalle, mutta IRS myöhemmin käsitteli asiaa suoraan, ja seuraamus noudattamatta jättämisestä oli jyrkkä: valmistevero on 100 dollaria päivässä sovellettavaa työntekijää kohden.
Tämä voi olla jopa 36 500 dollaria vuodessa sakkojen osalta jokaiselle työntekijälle, jolle työnantaja korvaa yksittäiset sairausvakuutusmaksut. Säännösten on tarkoitus tulla voimaan tammikuussa 2014, mutta siirtymäkauden helpotusohjelma otettiin käyttöön, joka lykkäsi rangaistusta heinäkuuhun 2015 saakka.
Pohjimmiltaan tapa, jolla IRS tulkitsi ACA: n sääntöä, palautti työntekijät yksittäisille markkinapalkkioille pidettiin "työnantajan maksusuunnitelmana". Tällaisiin suunnitelmiin sovelletaan ryhmävakuutusmarkkinoiden uudistuksia, mukaan lukien eliniän kieltäminen ja vuosittaiset etuusrajat sekä vaatimus siitä, että tietyt ennaltaehkäisevät palvelut maksetaan rekisteröijälle ilman kustannuksia .
Ja IRS selvensi erityisesti, että työnantajan maksusuunnitelmia ei voida yhdistää yksittäisiin markkinoiden sairausvakuutussuunnitelmiin markkinoiden uudistusta koskevien vaatimusten täyttämiseksi. Tämä tapahtui riippumatta siitä, että ACA: n markkinakehityksiä sovelletaan yksittäisiin markkinointisuunnitelmiin ja kaikki uudet yksittäiset markkinasuunnitelmat myydään ilman elinikäistä tai vuosittaista etuusrajaa ja samoilla ennaltaehkäisevillä hoidon eduilla kuin pienten ryhmien terveyttä koskevat suunnitelmat.
Mikään ei estä työnantajia antamaan työntekijöille korotusta tai veronalaista bonusta sairausvakuutusetuuksien myöntämisen sijaan.
Sairausvakuutusmaksujen ja terveydenhuollon korvausjärjestelyjen verotukselliset edut eivät kuitenkaan olleet käytettävissä, jotta työntekijät saisivat korvauksen yksittäisistä sairausvakuutusmaksuista.
Ensimmäinen yrittäminen korvauksen myöntämiselle ei hyväksynyt: HR 5447, Small Business Health Care Relief Act
HR 5447, kaksipuolinen lainsäädäntö, joka tunnetaan nimellä Small Business Health Care Relief Act of 2016, antaisi työnantajille laillisen korvauksen enintään vuodessa $ 530 vuodessa työntekijöiden yksittäisille markkinavakuutusmaksuille ja enintään 10 260 dollaria, jos vakuutus kattaa työntekijän (nämä määrät indeksoidaan inflaatiota varten).
HR 5447 siirtyi edustajainhuoneelle kesäkuussa 2016, ja hänellä oli Yhdysvaltain kauppakamarin tuki ja lukuisat pienyritysten edustajat. Mutta se pysähtyi senaatissa.
Kongressin budjettitoimisto päätti, että HR 5447: lla ei olisi "vaikutusta liittovaltion budjettialijäämään kaudella 2016-2026". Sairausvakuutusmaksuihin työntekijöille maksetut rahalliset korvaukset olisivat ennen veroja, mikä heikentäisi liittovaltion tuloverotuloja. Liittovaltion hallituksen ei kuitenkaan tarvitsisi myöntää palkkio-avustuksia vaihto-opiskelijoille, joiden työnantajat päättivät korvata palkkionsa.
21st Century Cures Act kulkee vuonna 2016, sallii korvauksen alkavan vuonna 2017
Joulukuussa 2016 presidentti Obama allekirjoitti HR34: n, 21. Century Cures Actin lain. Lainsäädäntö on kauaskantoinen, mutta yksi sen tekemistä muutoksista on se, että alle 50 työntekijän yritykset voivat perustaa hyväksyttyjä pienet työnantajan terveyttä koskevat korvausjärjestelyt (QSEHRA).
Jos pienyritys ei tarjoa ryhmäkohtaista sairausvakuutussuunnitelmaa, QSEHRA antaa yritykselle korvauksen työntekijöille, verotuksettomiksi, osittain tai kokonaan yksittäisten markkinavakuutusten hankkimisesta aiheutuvista kustannuksista, jotka aiheutuvat siitä, ostetaan pörssissä, työntekijä voi silti saada palkkioavustusta vaihtoon, mutta QSEHRA: n arvoa pidetään määritettäessä kattavuuden kohtuullisuus ja ACA-tuen määrää pienennetään sen summan verran, että työntekijä saa työnantajalta QSEHRA: n kautta).
Käyttämällä QSEHRAa työnantajan maksama enimmäismäärä on 4 950 dollaria yhden työntekijän kattavuudeksi ja 10 000 dollaria perheen kattavuudelle (joka on 2017, arvo indeksoidaan tulevina vuosina). Suurin korvaus on myös kuukausittainen, joten keskivaiheilla palkattu työntekijä olisi oikeutettu maksamaan enimmäisvuosikorvausta.
Kuka autetaan uusissa korvaussäännöissä?
Pk-yrityksille, jotka eivät tarjoa sairausvakuutusta, palkkatukipalkkioiden saatavuus riippuu tuloista sekä perheen koosta ja kattavuudesta hakijan alueella. Useimmissa tapauksissa avustukset ovat yleensä käytettävissä, jos hakijan kotitalouden tulot eivät ylitä 400 prosenttia köyhyyden tasosta.
Jos saat parhaillaan palkkio-avustusta (palkkio-hyvitys) ja työnantaja alkaa korottaa palkkioita QSEHRA: n kautta, korvausavustusta pienennetään työnantajan korvauksen määrällä.
Mutta jos et ole oikeutettu palkkioavustukseen vaihtoon (tai jos olet, mutta olet päättänyt ostaa kattavuutesi ulkopuolelta, jossa tuet eivät ole käytettävissä), QSEHRA voi suoraan hyötyä sinulle, jos työnantaja päättää hyödyntää tätä vaihtoehtoa.
Pienillä työnantajilla ei ole velvollisuutta maksaa palkkioita, kuten he eivät ole velvollisia tarjoamaan ryhmäkohtaista sairausvakuutusta ACA: n nojalla. Mutta QSEHRA sallii heille joustavuuden korvaamaan työntekijöitä sairausvakuutusmaksuista osana työntekijöiden etuuspakettia.
Vakuutusmaksut korvataan yksittäisillä markkinoilla, joilla on viime vuosina ollut paljon epävakaampia palkkioita kuin pienryhmämarkkinat. Jotkin QSEHRA: n kannattajat huomauttavat, että he voivat kannustaa useampia ihmisiä ilmoittautumaan yksilön / perheen kattavuuteen lisäämällä vakautta yksittäisille markkinoille.
Voivatko suuret työnantajat korvata yksittäiset markkinapalkkiot?
Nykyiset säännökset eivät salli suuria työnantajia korvaamaan työntekijöiden yksittäisiä markkinapalkkioita. Työnantajat, joilla on vähintään 50 kokopäiväistä työntekijää, ovat velvollisia tarjoamaan ryhmäkohtaista sairausvakuutusta (ostettu vakuutusyhtiöstä tai itsenäisestä vakuutuksesta), jotta vältytään ACA: n työnantajan rangaistukselta, ja heillä on edes edellä kuvatut jyrkemmät rangaistukset. palauttamaan työntekijät yksittäisille markkinapalkkioille.
Mutta lokakuussa 2017 presidentti Trump allekirjoitti toimeenpanoviraston, joka voi lopulta johtaa rennompaan sääntöön tästä asiasta. Toimeenpanomääräys ei muuta sääntöjä yksinään, koska se yksinkertaisesti ohjaa eri liittovaltion virastoja "harkitsemaan asetusehdotuksia", joilla saavutettaisiin erilaisia tavoitteita.
Yksi näistä tavoitteista on lisätä terveydenhuollon korvausjärjestelyjen käyttöä ja tarjota enemmän joustavuutta niiden käyttöön, mukaan lukien "sallitaan [HRA: n] käyttäminen yhdessä nongroup coverage -järjestelmän kanssa".
Joten työ-, valtiovarain-, terveys- ja henkilöstöosastot voisivat laatia uusia määräyksiä, jotta suuret työnantajat (mahdollisesti kaikki työnantajat tai jopa tietty määrä työntekijöitä) voivat käyttää HRA: ta. Ehdotetuissa säännöksissä olisi noudatettava tavanomaista sääntömääräystä, joka sisältää julkisen ilmoituksen ja kommenttikauden. Mutta jos ne saatetaan päätökseen, ne muuttavat sääntöjä, jotka koskevat HRA: iden käyttöä yksittäisten markkinapalkkioiden korvaamiseksi.
Kaikki tämä on vielä ilmassa, koska emme vielä tiedä, mitä asetuksissa tulee ehdottamaan. Merkittävää on, onko työnantajat täyttäisivät työnantajan valtuutusvelvoitteen korvaamalla työntekijän yksittäisen markkinapalkkion kokonaan tai osittain ja myös, olisiko korvattavan katteen täytettävä vähimmäisvaatimukset sen tarjoamien etujen suhteen.
Mutta vaikka yksityiskohdat ovat vielä epäselviä, näyttää siltä, että työnantajien säännöt, joilla korvataan yksittäiset markkinat sairausvakuutusmaksut, ovat todennäköisesti rennossa Trumpin hallinnossa.
Lähteet:
Congress.gov, HR34 - 21st Century Cures Act. Enacted 12/13/2016
Kongressin budjettiosasto, HR5447 Small Business Health Care Relief Act of 2016.
Sisäinen tulovirasto, työnantajan terveydenhuoltojärjestelyt.
Sisäinen tulovirasto, pienyritysten terveydenhuollon verohyvitys ja SHOP-markkinapaikka.
Transamerica Center for Health Studies, Survey: Yritykset Navigoi Health Coverage Mandate , joulukuu 2015.
Valkoinen talo, lehdistösihteerin toimisto. Presidentin kansliajärjestys Terveydenhuollon valinta ja kilpailu eri puolilla Yhdysvaltoja. 12. lokakuuta 2017.