Kun verotusaika rullataan, saatat ihmetellä, onko sairausvakuutusmaksut verovähennyskelpoisia. Se riippuu siitä, kuka olet ja kenelle työskentelet.
Itsetyöllistetty
Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, vastaus on usein kyllä - maksut, jotka maksat itse ja huollettavasi ovat todennäköisesti verovähennyskelpoisia, kunhan hankit oman sairausvakuutuksen.
Tämä pätee riippumatta siitä, saatko vakuutuksesi vaihtamaan vai vaihtaessasi yksittäisillä markkinoilla. Avustuspalkkiot (premium-verohyvitykset) ovat saatavilla vaihtoon , mutta ei vaihtoon. Joka tapauksessa itsenäiset ammatinharjoittajat voivat vähentää vain summan, jonka he todella maksavat palkkioissa. Ei ole olemassa "double-dipping" sallittua, joten jos saat palkkio-avustuksen, joka kattaa osan palkkasi, voit vähentää jälkikäteispalkkion veroilmoituksestasi.
On tärkeää ymmärtää, että saadun palkkioavustuksen määrä liittyy muokattuun bruttotulouteen ( ACA-spesifinen laskelma , joka poikkeaa tavanomaisesta mukautetusta bruttotulosta), mutta vakuutusmaksut, jotka maksat itsenäisenä ammatinharjoittajana olevasta sairausvakuutuksesta henkilö on tekijä määrittäessäsi muutetut mukautetut bruttotulot. Tällöin kysymys on kiertokysymyksestä: palkkioavustuksesi riippuu oikaistusta tulosta, mutta mukautetut tulosi riippuvat palkkioavustuksesta.
Mutta IRS on käsitellyt tätä asiaa, ja veroneuvojesi tai verotusohjelmasi avulla voit ratkaista sen.
Mutta vaikka olet itsenäinen ammatinharjoittaja, jos sinä, puolisosi tai huollettaviasi ovat työnantajan ryhmän sairausvakuutussuunnitelman (joko oma, erillinen työ tai puolison tai vanhemman suunnitelma), maksut, jotka maksat sillä kattavuus ei todennäköisesti ole jotain, jonka voit vähentää veroilmoituksestasi.
Tämä johtuu siitä, että he todennäköisesti maksetaan jo ennen veroja, koska työnantajan sponsoroima sairausvakuutus on verovähennys sekä työnantajille että työntekijöille .
Terveyden säästötilit
Jos sinulla on HSA-hyväksytty korkea vähennyskelpoinen terveyttä koskeva suunnitelma (HDHP), sinulla voi olla terveydentilaa säästävä tili (HSA). HSA: nne voi olla sijoittautunut työnantajasi välityksellä, tai se voi olla sellainen, jonka sinä itse perustat , koska sinulla on työnantajan tarjoama HDHP tai yksittäisille markkinoille ostettu HDHP .
HSA: lle tekemäsi maksuosuus on 100 prosenttia verovähennystä, joka on enintään 6 900 dollaria perheen kattavuuden osalta ja 3,450 dollaria henkilökohtaiseen kattavuuteen vuonna 2018. HSA: n tekemät maksut voivat olla sinun tai työnantajan antamia, mutta vain osasi, on verovähennys. Jos rahoitat HSA: n palkanlaskennan kautta, maksuosuudet tehdään ennen veroja, ja ne näkyvät vastaanottamasi W-2: ssä (ts. Sinun ei tarvitse vähentää niitä veroilmoituksessasi, kuten ne on jo vähennetty verotettavasta tulosta). Mutta jos rahoitat oman HSA: n, voit seurata vuoden aikana tekemiesi maksujen määrää ja vähentää verotulojen kokonaissumman.
Vakuutusmaksut osana sairauskuluista
Vaikka et ole itsenäinen ammatinharjoittaja, sisäisen tuloverolain (IRS) avulla voit laskea lääketieteellisiä ja hammaslääketieteellisiä vakuutusmaksuja (ja joitakin rajoituksia, pitkäaikaishoidon vakuutusmaksuja) osana 7,5 prosenttia mukautetusta bruttotuloksesta ( AGI), jota on käytettävä terveydenhuoltoon, ennen kuin kaikki lääkärinhoitokustannukset voidaan vähentää.
Vähennetään pitkä luettelo terveyteen liittyvistä kustannuksista, mukaan lukien reseptilääkkeet ja valinnainen kirurginen toimenpide, kuten lasersilmäleikkaus , jolla voidaan korjata visiota. IRS: llä on luettelo verkkosivuillaan. Pidä kirjaa vuoden aikana syntyneistä tasapuolisista kuluista - mukaan lukien sairausvakuutusmaksut, jos ostat oman suunnitelman, mutta et ole itsenäinen. Jos kokonaiskustannuksesi ovat yli 7,5 prosenttia AGI: stä, voit vähentää kynnysarvon yläpuolella olevat kulut.
Joten esimerkiksi, jos AGIsi on 50 000 dollaria ja käytät 8 000 dollaria lääketieteellisiin kustannuksiin, mukaan lukien sairausvakuutusmaksut, jotka maksat itse, voit vähentää veroasiantulon sairauskulut 4 250 dollaria (7,5 prosenttia 50 000 dollarista on 3 750 dollaria, joten voit vähentää yli $ 3 750: n summan tässä skenaariossa).
Huomaa, että 7,5 prosentin kynnys käytettiin standardina, mutta ACA lisäsi sen 10 prosenttiin (se pysyi 7,5 prosentilla 65 vuoden ikäisille ja sitä vanhemmille vuoden 2016 loppuun mennessä). Joulukuussa 2017 käyttöön otettu GOP-verolaskelma ( verojen leikkaus ja työlainsäädäntö ) kuitenkin palauttaa kynnysarvon 7,5 prosenttiin kaikille verolomakkeille 2017 ja 2018. Sen sijaan, että sinun on käytettävä yli 10 prosenttia tuloistaan lääkärikustannukset (mukaan lukien vakuutusmaksut), jotta voit saada vähennyksen, sinun on nyt käytettävä yli 7,5 prosenttia. Tämä päättyy kuitenkin vuoden 2018 lopussa ja palautuu 10 prosenttiin kaikille verolomakkeille. Vuodesta 2019 lähtien vain lääkärikulut, jotka ylittävät 10 prosenttia tuloista, ovat oikeutettuja vähennykseen.
Sinun on eriteltävä vähennykset, jotta vähennät sairauskulut. Tämä on vastoin edellä kuvattuja kahta skenaariota - itsenäisen ammatinharjoittajan sairausvakuutusmaksun vähennys ja terveydentilastoriskin vähennys - molemmat voidaan käyttää riippumatta siitä, erotellako vähennykset.
Tämä on vain yleiskatsaus siihen, miten IRS kohtelee sairausvakuutusmaksuja. Jos sinulla on kysyttävää omasta tilanteestasi, mutta muista keskustella veroneuvojan kanssa.
> Lähteet:
> UC Berkeley Labour Center. Muokatut oikaistut bruttotulot edullisen hoitolain mukaisesti . Heinäkuu 2014.
> House.gov. Verolaskut ja työlainsäädäntö (HR1) , annettu 22. joulukuuta 2017.
> Internal Revenue Service, julkaisu 502 (2015) .
> Sisäinen tulovirasto, tuloväline 2015-30 .
> Sisäinen liikevaihto, liikevaihto 2016-28 .
..............................................
Kuva © peanut8481 / istockphoto.com